Calculaterix.com
Nettsteder og kalkulatorer for hver dag
Mva-kalkulator mvakalkulator.com
Norge er ikke med i EUs merverdiavgiftsområde. Varehandel med EU behandles etter reglene om innførsel og utførsel, ikke som EU-interne vareleveranser.
Avansert modus: Du vil se effekten av avrunding på mva-beløpet som skal betales. Se hvordan regnestykket gjøres.
| Se også: | Avansekalkulator for mva |
| Prosentregning |
Mva-kalkulator beregner merverdiavgiftsbeløpet samt prisen med og uten mva. Mva % er ferdig utfylt, men du kan endre den eller fjerne verdien. Resultatene avrundes til ønsket nøyaktighet. Du kan også gjøre en valutaomregning.
Du kan også velge mva% ved å klikke på prosentandelen i tabellen nedenfor.
Norge | |
| generell | 25 % De fleste varer og tjenester. Blant annet servering på restauranter og kafeer, alkohol, tobakk, klær, legemidler og byggearbeider. |
| redusert | 15 % Næringsmidler, blant annet mat og alkoholfri drikke solgt som varer, inkludert takeaway uten serveringstjeneste. Drikkevann fra vannverk og avløpstjenester som omfattes av reglene. Salg og installasjon av private vann- og avløpsanlegg omfattes ikke av den reduserte satsen for vann og avløp. 12 % Persontransport og formidling av persontransport. Hotellovernatting, camping og næringsmessig utleie av hytter og ferieleiligheter. Kinobilletter, adgang til museer, gallerier, fornøyelsesparker og opplevelsessentre samt avgiftspliktige billetter til idrettsarrangementer. Transport av kjøretøy på ferger i det innenlandske veinettet. Statlige tilskudd til allmennkringkasting. 11,11 % Fiskeres førstehåndsomsetning av viltlevende marine ressurser til eller gjennom fiskesalgslag etter fiskesalgslagsloven, samt salgslagets formidling eller godkjenning av slik omsetning. Dette er ikke satsen for fisk solgt som mat i butikk. |
| nullsats | 0 % Aviser som oppfyller vilkårene, samt bøker og visse tidsskrifter i siste omsetningsledd; elektroniske utgaver omfattes under særskilte vilkår. Strøm og nettleie til husholdningsbruk i Nordland, Troms og Finnmark. Brukte kjøretøy som tidligere er registrert i Norge og omfattes av reglene om omregistreringsavgift. Ved salg av kvalifiserende batterielektriske personkjøretøy er de første 300 000 kronene fritatt; overskytende beløp avgiftsberegnes med 25 %. Leasing har egne fordelings- og overgangsregler. Fradragsretten for inngående merverdiavgift beholdes etter de vanlige reglene. |
| fritatt med fradragsrett | Eksport av varer, kvalifiserende tjenester til mottakere utenfor merverdiavgiftsområdet og direkte internasjonal transport når vilkårene er oppfylt. Overdragelse av en virksomhet eller del av denne til ny innehaver som viderefører driften, under lovens vilkår. Dette er fritatt omsetning (nullsats), med fradragsrett etter de vanlige reglene. |
| unntatt uten fradragsrett | Helsetjenester, sosiale tjenester og undervisning som oppfyller vilkårene. Finansielle tjenester og forsikring, lotterier og pengespill. Blant annet teater- og konsertbilletter, kunstnerisk fremføring og rett til å utøve idrett. Salg og utleie av fast eiendom, med unntak og adgang til frivillig registrering for visse næringslokaler. Dette er omsetning unntatt fra merverdiavgiftsloven; inngående avgift knyttet til slik omsetning er normalt ikke fradragsberettiget. |
| utenfor virkeområdet | Arbeid i et ansettelsesforhold, private salg utenfor næringsvirksomhet, utbytte og reelle erstatninger som ikke er vederlag for en vare eller tjeneste. Svalbard og Jan Mayen ligger utenfor det norske merverdiavgiftsområdet; leveranser til eller fra fastlandet må vurderes etter innførsels- og utførselsreglene. |
| omvendt avgiftsplikt | Næringsdrivende og offentlig virksomhet beregner normalt selv mva ved kjøp av fjernleverbare tjenester fra utlandet, dersom tjenesten ville vært avgiftspliktig i Norge. Fra 1.7.2026 gjelder også særregler for eksternt innkjøpte tjenester brukt i Norge innen samme rettssubjekt, for eksempel mellom hovedkontor og filial; lovbestemte unntak gjelder. Omvendt avgiftsplikt gjelder også innenlands handel med klimakvoter og visse former for gull med finhet på minst 325 tusendeler, avhengig av kjøperens status. Ikke-registrerte mottakere har en særskilt beløpsgrense på 2 000 kroner per termin. |
| avansesystemet | Avansesystemet kan brukes ved videresalg av brukte varer, kunstverk, samleobjekter og antikviteter kjøpt for videresalg fra for eksempel privatpersoner eller andre forhandlere som bruker ordningen. Mva beregnes av avansen i stedet for hele salgsprisen; selve avgiften holdes utenfor beregningsgrunnlaget. Reglene følger av merverdiavgiftsloven §§ 4-5 og 4-6. Brukte kjøretøy som omfattes av fritaket knyttet til omregistreringsavgift, skal behandles etter dette fritaket. Avansekalkulator for mva. |
| registrering og VOEC | Vanlig registreringsgrense er avgiftspliktig og fritatt omsetning over 50 000 kroner i en løpende tolvmånedersperiode, ikke per kalenderår. Veldedige og allmennyttige organisasjoner har normalt en grense på 140 000 kroner. Før registrering skal det som hovedregel ikke faktureres mva. Forhåndsregistrering og enkelte særgrenser kan gjelde. VOEC er en forenklet ordning for utenlandske tilbydere av fjernleverbare tjenester og varer med verdi under 3 000 kroner per vare til norske forbrukere. Matvarer, særavgiftspliktige varer og restriksjonsbelagte varer faller utenfor vareordningen. Selgeren eller den ansvarlige markedsplassen krever inn mva; VOEC er ikke et mva-fritak. |
| Tidligere endringer: | |
| 01.07.2026 | Avgiftsplikten utvides til fjernleverbare tjenester kjøpt utenfor merverdiavgiftsområdet og brukt i Norge innen samme rettssubjekt, for eksempel et utenlandsk hovedkontor og norsk filial. Unntak gjelder blant annet ved fullt fradragsberettiget bruk og dokumentert utenlandsk mva som ikke kan fradragsføres eller refunderes. Dette er en endring i avgiftsplikten, ikke i satsene. Skatteetaten |
| 01.01.2026 | Beløpsgrensen for mva-fritaket ved salg av kvalifiserende batterielektriske personkjøretøy senkes fra 500 000 til 300 000 kroner. Overskytende beløp avgiftsberegnes fortsatt med 25 %. Grensen endres også for leasing. Avtaler inngått og kjøretøy levert før 1.1.2026 beholder 500 000-kronersgrensen etter overgangsregelen. Skatteetaten |
| 01.07.2025 | Mva på drikkevann fra vannverk og avløpstjenester som omfattes av reglene, reduseres fra 25 % til 15 %. Alminnelige entreprenør- og installasjonstjenester for private vann- og avløpsanlegg omfattes ikke av reduksjonen. Skatteetaten |
Merk: Opplysningene om merverdiavgift på denne siden er generell informasjon, ikke skatterådgivning. Oversikten er ikke uttømmende. Det finnes mange unntak og særregler. Kontroller din egen situasjon i Skatteetatens veiledning. Opplysningene er kontrollert 17.09.2026.
Avrunding av MVA: EU, Norge og andre europeiske land
EUs merverdiavgiftsdirektiv og EU-domstolen overlater reglene for avrunding av MVA til nasjonal lovgivning. Reglene varierer fra land til land. I Norge avrundes MVA aritmetisk til nærmeste øre på fakturanivå, mens kontantbetalinger med sedler og mynter avrundes til nærmeste hele krone uten at det påvirker MVA-beregningen.
Avrundinger i mva-beregning: Matematisk umulige priser?
Det finnes en hel rekke priser inklusive moms som man ikke matematisk kan komme frem til dersom avgiften beregnes fra den momsfrie prisen. Et eksempel er 7,77 NOK. Disse prisene er også mulige, men da må den momsfrie prisen tolkes som avrundet.
VAT Gap - Hvor mye MVA er ikke innkrevd i EU-land?
9,5 % av MVA-en er ikke innkrevd i EU-land. Se listen over EU-land og kandidatland.
I Europa er det moms - i USA Sales tax
I Europa står bedrifter som tilhører produksjonskjeden for den merverdiavgiften forbrukeren betaler staten i forhold til deres verdiskapning. Det amerikanske Sales tax på sin side faktureres i sin helhet av selskapet som foretok forbrukersalget. Sales tax betales til lokale operatører, ikke til staten.
Mange av dagens skatter var allerede i bruk i antikken. Vedtak om skatt har flyttet fra autokrater til parlamenter og skattenivået har økt. I tidligere tider ble skatt brukt til å føre kriger, i dag brukes skatter til å opprettholde velferdsstater.
Mva-kalkulator Artikler Personvern Tilbakemelding / Language corrections
VAT-calculator.net: Bulgaria Tsjekkia Tyskland Danmark Estland Spania Frankrike Hellas Ungarn Italia Litauen Latvia Nederland Norge Polen Portugal Romania Slovenia Slovakia Sverige Tyrkia Ukraina Finland